台灣虎航（6757）法說會日期、內容、AI重點整理
台灣虎航（6757）法說會日期、直播、報告分析
公開資訊觀測站資訊
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台北晶華酒店4F_R7會議廳(台北市中山區中山北路二段39巷3號)
- 相關說明
- 本公司受邀參加永豐金證券2025年第三季產業投資論壇，說明本公司營運概況
本站AI重點整理分析
以下內容由AI生成：
這是一份關於台灣虎航（股票代碼：6757）2025年第三季法人說明會的報告。本報告概述了公司簡介、市場與營運概況、經營績效、市場與競爭優勢、經營策略與未來展望以及ESG永續發展。
整體分析與總結
台灣虎航在2024年展現了強勁的復甦與成長，各項財務指標均有顯著提升，尤其在營收、淨利和每股盈餘方面表現出色，並且持續在台灣低成本航空市場中保持領先地位。然而，2025年上半年營運績效顯示出成長放緩的趨勢，儘管營收微幅增加，但營業淨利及稅後盈餘卻呈現下滑，這表明成本壓力可能對公司獲利能力構成挑戰。
公司擁有明確的短期、中期和長期成長策略，包括機隊現代化擴張、航線網絡優化與多元化、資訊系統投資以及拓展客源市場（特別是日韓入境旅客）。其在日韓航線的深耕和獨特航點是顯著的競爭優勢。此外，公司積極推動ESG永續發展，有助於提升企業形象和長期價值。
對股票市場的潛在影響
- 利多因素：
- 2024年強勁獲利表現：2024年稅後盈餘和每股盈餘的大幅增長，顯示公司在疫情後的強勁復甦能力和獲利潛力，有望提振市場信心。
- 市場領導地位與競爭優勢：台灣虎航是台灣唯一的國籍低成本航空，且在台灣出發的低成本航空市場中市佔率居冠。其對日韓航線的綿密佈局和多條獨家航線，賦予其顯著的競爭壁壘。
- 機隊現代化與擴張：積極引進A320neo機型以汰舊換新並擴充機隊，預計可提高燃油效率、降低維修成本並增加運能，有助於長期營運效率和市場佔有率的提升。
- 亞洲地區航空市場成長潛力：根據IATA預估，2025年及未來20年，亞太地區和台灣的航空客運量成長力道將超越全球平均，為台灣虎航提供良好的發展環境。
- 多元化營收策略：透過資訊系統投資精準行銷、開發附加收入（如大件行李、訂閱制服務）等，有助於提升每位旅客收益。
- 燃油成本下降：2025年H1燃油均價較去年同期顯著下降，有助於成本控制。
- 利空因素：
- 2025年H1獲利能力下滑：儘管營收微幅成長，但營業淨利和稅後盈餘在2025年H1出現下降，顯示成本壓力（如航空器修護、組員費用增加）可能侵蝕獲利，這可能讓投資人對短期獲利前景產生疑慮。
- 新機交付延遲風險：全球供應鏈問題可能導致新機交付延遲，影響機隊擴充計畫的執行，進而限制運能增長。
- 入境旅客恢復不及出境：台灣入境旅遊市場的恢復速度慢於台灣旅客出境，尤其日韓旅客來台數量仍顯著低於疫前水準，這可能影響公司入境航班的載客率與收益平衡。
- 中國市場不確定性：中國經濟放緩及兩岸政策不明朗，可能為部分航線帶來營運風險。
- 日益激烈的LCC競爭：雖然台灣虎航保持領先，但「其他」低成本航空的市場份額顯著增長，意味著競爭壓力可能加劇。
對未來趨勢的判斷（短期或長期）
- 短期趨勢（2025-2026年）：
- 台灣虎航將持續鞏固其在東北亞航線（尤其是日本）的優勢，並積極拓展東南亞市場，以平衡航網。
- 公司將加大對日韓入境旅客的行銷力度，以彌補目前入境市場恢復較慢的不足。
- 資訊系統的升級和附加收入的多元化將是提升短期營運效率和收益的重要手段。
- 短期獲利能力可能受到營運成本上升（特別是維修和組員費用）的挑戰，需要密切關注成本控制與收益增長的平衡。
- 長期趨勢（2027-2032年）：
- 台灣虎航的長期目標是建立中長程機隊並開發越洋航線，突破現有區域限制，朝向更廣闊的國際市場發展。
- 經營中轉旅客和發展台灣為中轉樞紐將是重要策略，這將改變其現有的點對點低成本航空模式。
- 會員制度、AI商品推薦等數位化服務將進一步深化，以提升旅客黏著度和營收。
- ESG永續發展將成為公司長期經營的核心價值，有助於企業社會責任和品牌聲譽的提升。
投資人（特別是散戶）應注意的重點
- 獲利能力變化：應密切關注未來各季度財報中，營業淨利和稅後盈餘的變化趨勢。尤其是成本控制，特別是飛機維修和組員費用，是否能有效管理，以避免侵蝕營收成長的成果。
- 機隊擴充進度：新機的交付進度對台灣虎航的運能擴張至關重要。任何延遲都可能影響其市場佈局和獲利預期。
- 票價與載客率：載客率雖然維持高檔，但人均收益的微幅成長甚至趨緩，顯示市場競爭可能加劇，投資人需關注公司在維持票價和載客率上的策略。
- 國際油價及匯率波動：航空業對油價和匯率變動高度敏感。儘管2025年H1油價下降有助益，但未來走勢仍需留意；美金匯率的波動也會影響成本。
- 入境旅遊市場復甦：公司雖然積極拓展日韓入境客源，但實際恢復速度仍是觀察重點。若入境市場持續疲軟，可能會影響公司整體營收結構。
- 競爭態勢：觀察其他低成本航空在台灣市場的發展與市佔變化，評估台灣虎航能否持續維持其競爭優勢。
- 長期策略的實現：對於中長期（發展中長程航線、中轉業務）的策略，散戶應關注公司是否有明確的執行計畫和階段性成果，這將是評估公司未來成長潛力的關鍵。
條列式重點摘要與趨勢描述
公司簡介
- 台灣虎航（股票代碼：6757）成立於2014年4月21日，實收資本額為新台幣45.953億元，員工人數838人。主要營業項目為民用航空運輸業。
- 公司於2019年12月16日興櫃，2023年8月15日於創新板上市，並於2024年11月29日改板上市（資料截至2025年8月）。
| 年度 |
重要里程碑 |
| 2013-2016 |
與華航集團及新加坡虎航合資籌備、首航桃園-新加坡、首航福岡、名古屋、大邱、仙台、岡山、函館等航線、成為100%華航集團子公司。 |
| 2017-2019 |
首航小松、茨城、旭川、佐賀、花卷、宿霧等航線、興櫃掛牌、首航長灘島、巴拉望等航線。 |
| 2020-2022 |
取得「Tigerair」自有品牌、載運超過千萬人次、台灣首家使用單走道客機執行客艙載貨、引進全台首架A320neo客機、推出聯名「樂虎卡」、台日邊境開放、首航曼谷、札幌、峴港。 |
| 2023-2024 |
與米其林綠星合作推出蔬食機上餐、首航新潟、高雄-金浦、桃園-普吉島、創新板掛牌上市、ISO27001&ISO27017資安認證、推出先買後付、桃園-福島、富國島、高雄-岡山、宮崎。 |
| 2025（預計） |
高雄-札幌(新千歲)、桃園-大分、桃園-鳥取、高雄-濟州、桃園-石垣島、台中-濟州復航、台中-名古屋復航、高雄-仙台復航。 |
市場與營運概況
市場定位與營運模式
- 台灣虎航是台灣第一家且唯一以低成本航空(LCC)模式經營的國籍航空，與其他國籍傳統航空(FSC)形成市場區隔。
- 其營運模式主要特色包括：
- 機型：單一機種A320，簡化訓練與維護。
- 艙等：單一經濟艙，銷售更多機位。
- 機內裝設：精簡配備，降低營運成本。
- 機內服務：依需求服務與計費，增加商品銷售機會。
- 航線：區域航線點對點，減少組員/住宿成本。
- 航站：以二、三線機場為主，爭取補貼以降低營運成本。
- 機機周轉：地停時間短，提高飛機使用率。
- 銷售通路：以官網為主，減少通路佣金。
- 組織架構：組織扁平，委外代理，提高效率，減少人事成本。
營運機隊
- 因應日韓旅客人數增長及86%載客率，公司規劃增加機隊規模、維持機隊年輕化並汰舊換新。
| 機型 |
2021年 |
2022年 |
2023年 |
2024年 |
2025年 |
2026年 |
2027年 |
2028年 |
| A320 ceo |
11 |
11 |
9 |
9 |
9 |
8 |
4 |
1* |
| A320 neo |
2 |
4 |
6 |
6 |
8 |
11 |
14 |
15 |
| 機隊數 |
13 |
15 |
15 |
15 |
17 |
19 |
18 |
16 |
| 平均機齡 |
5.8 |
6 |
5.4 |
6.4 |
6.6 |
5.6 |
4 |
4.5** |
- 趨勢：A320 ceo機型將逐步汰換，A320 neo機型將顯著增加，使機隊總數在2026年達到19架的高峰後，因汰換舊機型及新機交機延遲影響，在2027-2028年略為減少，但平均機齡持續下降，顯示機隊年輕化趨勢。
- 2021~2028年共引進15架新機（租賃8架、購買7架），汰換現有11架A320 ceo機隊，A320neo因座位數、租金、油耗、修護、組員配置與訓練等因素被評選為最適合機型。
現有航點
- 以台灣（桃園、台中、高雄）為中心，目前共計30個航點、43條航線。
- 主要市場：
- 日本：23個定期航點，為飛航日韓最多的國籍航空，自詡為飛航日本第一品牌。
- 韓國：4個定期航點。
- 其他：澳門、泰國（普吉島）、越南（峴港）、菲律賓（長灘島）。
- 趨勢：疫後新增12個航點，主要機場提供早晚班選擇，次要機場互補，強化不同點進出優勢。
經營績效
2024年營業結果
| 項目 |
2024年 (千元) |
2023年 (千元) |
Diff (千元) |
Diff% |
| 營業收入 |
16,423,023 |
12,468,336 |
3,954,687 |
31.7% |
| 營業支出 |
12,748,078 |
10,099,911 |
2,648,167 |
26.2% |
| 營業淨利(損) |
3,674,945 |
2,368,425 |
1,306,520 |
55.2% |
| 營業外收(支) |
(169,600) |
(80,386) |
89,214 |
111.0% |
| 稅前損益 |
3,505,345 |
2,288,039 |
1,217,306 |
53.2% |
| 稅後損益 |
2,771,783 |
1,826,847 |
944,936 |
51.7% |
| 每股盈餘 |
6.16 |
4.27 |
1.89 |
44.3% |
| 項目 |
2024年 |
2023年 |
與同期Diff% |
| 班次數 |
18,725 |
14,332 |
30.7% |
| 收益旅客人數 |
2,881,261 |
2,210,414 |
30.3% |
| 載客率 |
85.48% |
85.68% |
-0.2ppt |
| 人均收益(票價、附加) |
5,509 |
5,406 |
1.9% |
| 航空燃油每桶價格(美金) |
96.33 |
105.38 |
-8.6% |
| 美金匯率 |
32.17 |
31.14 |
3.3% |
- 趨勢：2024年是台灣虎航表現亮眼的一年，稅後盈餘達27.72億元，較2023年同期成長51.7%。營業收入、營業淨利、班次數及收益旅客人數均實現超過30%的強勁成長。每股盈餘達到6.16元，載客率保持在85.48%的高水準。燃油價格下降（-8.6%）有助於成本控制，但美金匯率上升（+3.3%）可能部分抵消此效益。
2025年前二季營業結果
| 項目 |
2025年H1 (千元) |
2024年H1 (千元) |
Diff (千元) |
Diff% |
| 營業收入 |
8,453,961 |
8,214,468 |
239,493 |
2.9% |
| 營業支出 |
6,660,702 |
6,106,582 |
554,120 |
9.1% |
| 營業淨利(損) |
1,793,259 |
2,107,886 |
(314,627) |
-14.9% |
| 營業外收(支) |
79,014 |
(177,833) |
256,847 |
144.4% |
| 稅前損益 |
1,872,273 |
1,930,053 |
(57,780) |
-3.0% |
| 稅後損益 |
1,497,697 |
1,533,701 |
(36,004) |
-2.3% |
| 每股盈餘 |
3.26 |
3.42 |
(0.16) |
-4.7% |
| 項目 |
2025年H1 |
2024年H1 |
與同期Diff% |
| 班次數 |
9,286 |
9,099 |
2.1% |
| 收益旅客人數 |
1,440,593 |
1,412,670 |
2.0% |
| 載客率 |
86.19% |
86.25% |
-0.07ppt |
| 人均收益(票價、附加) |
5,643 |
5,621 |
0.4% |
| 航空燃油每桶價格(美金) |
86.18 |
101.15 |
-14.8% |
| 美金匯率 |
31.65 |
32.06 |
-1.3% |
- 趨勢：2025年上半年營收微幅成長2.9%，但營業淨利卻大幅下滑14.9%，導致稅後盈餘和每股盈餘分別下降2.3%和4.7%。班次數和收益旅客人數增速放緩，人均收益僅微幅提升。雖然燃油價格持續下降（-14.8%），但這未能抵消其他營運成本的增長，表明公司短期獲利能力面臨壓力。
同業比較
| 單位: % |
台灣虎航 |
華航 |
長榮航 |
星宇 |
| 2024年國籍航空營運績效 |
| 毛利率 |
31% |
17% |
24% |
20% |
| 營業淨利率 |
22% |
9% |
18% |
7% |
| 純益率 |
17% |
8% |
14% |
4% |
| 每股盈餘(元) |
6.16 |
2.38 |
5.37 |
0.53 |
| 2025年前二季國籍航空營運績效 |
| 毛利率 |
30% |
18% |
24% |
18% |
| 營業淨利率 |
21% |
11% |
17% |
7% |
| 純益率 |
18% |
9% |
12% |
4% |
| 每股盈餘(元) |
3.26 |
1.32 |
2.34 |
0.31 |
- 趨勢：台灣虎航在2024年和2025年上半年，各項獲利指標（毛利率、營業淨利率、純益率）及每股盈餘均顯著優於其他國籍傳統航空公司（華航、長榮航、星宇），顯示其低成本營運模式在當前市場環境下具有較強的競爭力和獲利能力。
客運收入趨勢 (2025年1-7月累月數據)
- 2025年1-7月客運收入達94.52億元，其中票收佔76.95%，附帶收入佔23.05%。
- 區域佔比趨勢：東北亞航線佔大宗，達90.19%，日本航線佔整體客運收入的79.51%。這表明公司收入高度集中在東北亞市場，尤其是日本。
| 區域 |
國家 |
航線佔比 |
客運營收合計 (新台幣百萬元) |
客運佔比 |
| 東北亞 |
日本一線 JP |
29.17% |
5,288.12 |
55.95% |
| 日本二線 JP |
37.50% |
2,226.58 |
23.56% |
| 韓國 KR |
12.50% |
1,009.29 |
10.68% |
| 中國 CN |
6.25% |
98.75 |
1.04% |
| 東南亞 |
泰國 TH |
2.08% |
154.56 |
1.64% |
| 越南 VN |
10.42% |
666.93 |
7.06% |
| 菲律賓 PH |
2.08% |
7.74 |
0.07% |
營業支出組成及變化 (2025年H1 vs 2024年H1)
- 總營運成本增加6.4%。
| Cost Breakdown |
2025H1 (%) |
2024H1 (%) |
FY25vs24 diff % |
說明 |
| Fuel (油料費用) |
23.8% |
27.2% |
-7.0% |
價格下跌致比重降低。 |
| Aircraft Maintenance (航空器修護) |
21.2% |
19.0% |
18.8% |
航機延租及增列估計修護致費用增加。 |
| Crew (組員) |
7.6% |
7.0% |
15.0% |
績效獎金提列辦法修訂致提撥比率提高。 |
| Airport, Route & Traffic, GHA |
22.1% |
21.4% |
10.0% |
|
| Depreciation (折舊) |
14.5% |
14.6% |
5.6% |
|
- 趨勢：儘管燃油成本因價格下跌而減少7.0%，但航空器修護成本（+18.8%）及組員費用（+15.0%）顯著增加，這是導致2025年H1營業淨利下降的主要原因。這些增長反映了機隊擴張、延租及員工福利政策調整帶來的成本壓力。
燃油成本分析 (2025年H1 vs 2024年H1)
- 燃油均價（SIN JET）較去年同期下降14.8%，至每桶86.18美元。
- 用油桶數增加5.0%，顯示航班量增加。
- 總燃油採購成本較去年同期減少7.0%至新台幣15.46億元。
- 趨勢：燃油價格下跌為公司帶來成本節省，但航班量的增加導致用油量上升，部分抵消了油價下降帶來的總成本效益。
市場與競爭優勢
2025年全球經濟展望與航空客運市場展望
- 全球經濟已完全恢復，2024年全球GDP較2019年成長12%，亞太地區及台灣更成長19%，超逾全球。
- 2025年全球GDP預估成長2.7%，其中亞太地區為冠，達3.8%，台灣成長3.1%。
- 未來20年全球客運量成長仍看好亞太地區。
- IATA預估2025年，亞太地區及台灣航空客運量成長力道將超越北美、歐洲，達兩位數成長（台灣12.4%，亞太12.5%）。
- 趨勢：日幣貶值持續推動赴日旅遊熱度不減，東北亞觀光發展持續，東南亞旅次往來更趨密切。儘管中國經濟放緩、海外旅遊復甦落後，但整體區域航空市場前景樂觀，特別是台灣和亞太地區的成長動能強勁。
出境/入境旅客趨勢與統計 (2019-2024 & 2025年1-5月)
- 國人出國趨勢：
- 2024年國人出國至日本 (+22%)、韓國 (+18%)、越南 (+48%)、泰國 (+35%) 均呈現強勁復甦甚至超越2019年水準。澳門則下降18%。
- 2025年1-5月國人出國累計達749萬人次，較前一年同期成長11.8%。日本仍是國人最主要目的地(35.84%)。
- 來臺旅客趨勢：
- 2024年來臺旅客數量相較2019年仍有顯著差距，日本 (-39%)、韓國 (-19%)、澳門 (-29%) 恢復較慢，越南 (-9%)、泰國 (-3%) 恢復相對較好。
- 2025年1-5月來臺旅客累計達359萬人次，較前一年同期成長10.8%。日本仍是主要客源國(16.36%)，其次為韓國(13.47%)。
- 趨勢：國人出境旅遊市場復甦強勁，尤其日本、韓國為主要成長動能。然而，來臺旅客市場的恢復速度顯著慢於出境市場，尤其日本、韓國等主要客源國仍未恢復到疫前水準，這對以入境航班為主的業務構成挑戰。
比較其他LCC競爭優勢與市佔率
- 台灣虎航主力經營日韓航線，高達38條，其中17條為獨飛航線，航網佈局綿密，提供旅客便利性，遠超其他LCC（樂桃6條、酷航3條）。
- 市占率：台灣虎航在台灣出發搭乘低成本航空人數中，2024年市佔率為23.0%，持續保持第一。樂桃、酷航、越捷等競爭者市佔率較低，但「其他」LCC的市佔率從2019年的25.3%顯著增長至2024年的37.9%，顯示市場競爭日益激烈。
- 趨勢：台灣虎航以其廣泛且獨特的日韓航線網絡保持競爭優勢，並穩居市場領導地位。但「其他」LCC的快速成長表明市場競爭加劇，公司需持續創新以維持領先。
經營策略與未來展望
成長軌跡與策略
- 公司將成長軌跡分為短期(2023-2026)、中期(2027-2029)及長期(2030-2032)。
- 短期 (2024-2026)：重回軌道，穩健進取
- 客運收入：投資資訊系統、航線優化、拓展日韓客來台、開發新航線、定期航線增班、拓展高雄、台中航線。
- 附加收入：大件行李、目的地購物旅遊、回程預購、虎大位、訂閱制服務費、禮物卡。
- 中期 (2027-2029)：延伸轉機，成長動能
- 客運收入：開發延遠航線、經營中轉旅客。
- 附加收入：收費會員、動態行李收費、網路(WIFI Connectivity)、AI商品推薦。
- 長期 (2030-2032)：突破區域，再創高峰
- 客運收入：建立中長程機隊、開發越洋航線。
- 附加收入：會員資料交換及銷售、品牌授權、轉機服務費。
- 趨勢：公司規劃由短程區域航線逐步擴展至中長程甚至越洋航線，並從點對點轉型為經營中轉旅客，顯示其對未來市場的雄心。資訊系統投資和附加收入的多元化將是貫穿各階段的關鍵策略。
資訊系統投資
- 導入顧客資料平台CDP與CRM(Salesforce)精準行銷，降低溝通成本。
- 整合單一系統(虎翼專案)提升航機運行效率。
- 新一代航機監控系統(SITA Mission Watch)提供先進即時資訊。
- 大平台專案：增加官網串聯平台廣度，提供一站式銷售，AI分析推薦商品。
- 帳務系統升級(Microsoft Dynamics 365)提升帳務及營運管理分析效能。
- 趨勢：透過全面的資訊系統投資，旨在提升營運效率、強化客戶關係管理、實現精準行銷，並最終增加營收和獲利。
2023年~2026年航網規劃
- 持續優化現有航線並針對獲利航線增班，增加航班便利旅客，提高市佔率。
- 拓展商務、移工、外配以及轉接市場。
- 將東北亞優勢擴展至東南亞，平衡航網。
- 迎合客群持續拓展旅遊新航點，直飛二或三線航點，對抗外籍LCC轉接國內線。
- 以台灣中轉串聯點與點之間的接駁，提升市場競爭性。
- 佈局香港、澳門，以台灣北中高出發，拓展商務及轉機客。
- 趨勢：航網策略聚焦於鞏固日韓優勢並向東南亞擴張，同時發展台灣中轉能力，以提升市場廣度和深度。
拓展日韓客來台與大九州計畫
- 2024年啟動日本行銷推廣專案，包括日本代言人、周刊雜誌宣傳、路面電車/巴士廣告及車站電視牆宣傳，並與樂天集團合作推廣樂天旅遊和樂天信用卡。計劃將成功經驗導入韓國。
- S25大九州計畫：繼開航福岡、佐賀、宮崎後，計畫增開大分航點，南北串聯，完善九州區域航網，並透過佐賀、宮崎、大分三點串聯，建立一周七班之規畫，提供多樣化的散客和團客進出方案。
- 趨勢：公司積極推動日韓入境旅客的行銷活動，以平衡出入境市場的差異。大九州計畫是針對日本市場深度耕耘的具體體現，旨在透過多點進出策略，提升旅客便利性及產品多樣性。
品牌實體活動
- 睽違5年，2025年11月29日將舉辦「tigerrun」路跑活動，結合熱門航線主題音樂跑道，旨在增加會員人數並提升黏著度。
- 趨勢：透過品牌活動與粉絲互動，提升品牌形象與忠誠度。
ESG永續發展
- 公司透過「承諾、提升、保障、共創、發展、落實」六大策略，實踐永續發展。
- 環境 (Environmental)：提升航空用油效率、禁運保育類動物、禁用保育類食材、落實氣候相關財務揭露、響應環保行動（如Earth Hour關燈一小時、午餐無肉日）。
- 社會 (Social)：保障員工職場安全健康、推廣健康安全活動、強化勞資關係、提升員工新知、建構永續城市及消弭社會不平等（如提供機票作為公益活動獎項、支持動物保育計畫、協助台日社區交流）。
- 公司治理 (Governance)：加強資訊揭露、強化董事會職能、強化財務資訊溝通、提升公司治理評鑑、保障資訊安全、維護飛航安全品質、執行風險管理（如取得ISO 27001及ISO 27017國際資安認證、獨立董事席次佔三分之一以上、連續九年榮獲讀者文摘信譽品牌最高榮譽白金獎）。
- 趨勢：公司積極將ESG理念融入日常營運，不僅提升企業社會責任形象，也有助於降低營運風險、提高效率，並建立穩健的公司治理結構，對長期品牌價值和投資者信心有正向影響。
之前法說會的資訊
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台證金融大樓12F首爾廳（台北市中山區建國北路一段96號）
- 相關說明
- 本公司受邀參加台新證券舉辦之法人說明會，說明本公司營運概況。
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- 地點
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台北文華東方酒店B2東方廳會議室(台北市松山區敦化北路158號)
- 相關說明
- 本公司受邀參加國泰綜合證券舉辦之「2025年第一季產業論壇」，說明本公司營運概況。
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- 地點
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台北艾美酒店三樓翡翠珍珠廳(台北市信義區松仁路38號)
- 相關說明
- (1)本公司依「台灣證券交易所股份有限公司有價證券初次上市前業績發表會實施要點規定」，辦理改列上市前業績發表會。
(2)本次業績發表會將由本公司經營團隊說明產業發展、財務業務狀況、未來風險、公司治理及企業社會責任、其他補充揭露事項等。